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知否知否:收并购时人力资源尽调缺位,暗藏风险


【人力资源尽调缺位易带来巨大损失】

 

在兼并收购中,如果说做好劳动关系调整能帮助企业平稳“收尾”的话,那么,做好人力资源尽职调查则是在为企业“打前战”。赉擘斯发现,收购前期对人力资源尽调的忽视,会让很多买卖双方在收购后期付出惨重的代价。

 

首先会给企业带来经济风险。如员工收入登记与实际发放数额不对等,易导致被收购方利润和收购方买进价格均虚高;被收购方社保欠账,但直到收购完成,隐瞒欠缴社保费、虚报人员成本等问题才会逐渐暴露出来,易给收购方带来巨大损失,有可能需要诉诸法院才能够解决。

 

我们碰到过一个案例。公司甲收购了公司乙。乙公司员工的收入显示在报表上平均6000元,但实际上员工们还有一些现金类收入,每月实际到手大约在9000元左右。因为没有尽调,这个情况被掩盖了。同时,3000元左右的差额在报表外,又被误认是利润。一方面,公司乙的利润被虚高,公司甲掏了更多的钱;另一方面,当公司乙按6000元付工资时,员工们不干了,矛盾一度激化。

 

此外,忽视人力资源尽调,还会给企业带来管理风险。缺少人力资源尽调,收购方与被收购方的管理习惯能否真正实现对接,有待考量。比如,一方公司的管理流程十分规范;另一方公司的管理注重结果导向,管理可能不一定规范。两方经过收并购的过程后,冲突出现了。

 

美资企业L公司就是这样一个例子。L公司收购K公司后,要求每个流程必须规范,消灭所有“柔性操作”,于是很多业务经理的权限大幅度收缩。在项目谈判中,业务经理原本有很宽泛的报价自主权,现在权限小了,审批流程也更繁琐了,一时间大家怨声载道。 

 

老话常讲,“丑话要说在前头”。人力资源尽调就是消除风险的“必杀技”。有的被收购方不愿意被调查,觉得是收购方在找麻烦,其实不然。尽调的作用是消灭信息差。如果信息差真的能够被消灭,双方会更容易达成一致。

 

如何获取以消除信息差,降低未知风险?去年下半年,赉擘斯团队参与一家国企的收购项目,深入人力资源尽调领域,成功“撰写”人力资源尽调方略——



【案例学习】

 

人力资源尽调先打“攻心战”

 

近年来,汽车市场和制造业不断发展变化。综合企业实际情况,及上级主管部门要求,T集团计划将旗下5家零部件生产企业剥离,由汽车行业龙头企业A集团收购。受A集团委托,赉擘斯负责对5家即将被收购的企业开展人力资源尽职调查。

 

做尽调,若想做到事半功倍,首先需要调查者取得调查对象的信任和配合。起初,5家企业的负责人对尽调有一定的抗拒情绪,不愿意提供完整数据。对收购情况并不清楚的调查对象,面对突然来走访的外部团队,心里多有防备。到底能说什么,不能说什么,怎么做才能保护公司利益不受到损失?5家企业负责人犹豫不决。

 

常年与客户交流的赉擘斯团队,熟悉企业心理,知晓如何打赢攻坚战。为了尽快消除几家企业的顾虑,赉擘斯坦诚地与5家企业负责人面谈、沟通,摆明赉擘斯团队展开尽调的三个原则:第一,保证信息安全。作为专业性团队,赉擘斯极为注重保护员工隐私,调查中只针对数字和内容本身,不需要关注员工个人信息。第二,强调尽调的必要性。既然将收购提上日程,那么企业肯定是希望收购能够成功的。但是只有提供完善的信息,把真实的情况呈现到位,才能让事态的发展尽可能与预期达成一致。如果一味对实际情况遮遮掩掩,或为收购合并后问题的爆发埋下伏笔,或者根本无法实现成功收购。第三,讲解购对企业和员工的利与弊。从企业目前的情况看,并购后对企业和员工来说都是双赢,如果收购成功,势必能获得长足发展,员工也会有更充分的保障。

 

尽调实施多维度“盘点”

 

磨刀不误砍柴工。赉擘斯团队设置了一套涉及不同维度的尽调问题,涵盖企业管理、企业文化等方面,共计160多个。包括:加班、休假管理;绩效考核、岗位管理;社保、公积金缴纳;劳动合同管理,规章制度建设;诉讼情况等几大类,互相关联,也相互印证,关注点全面且深入。

 

但是把160多个问题一股脑发给企业,让企业自行做格式化的试卷,会大大降低尽调的效率和过程体验;也不是照本宣科,一个接一个有问有答,而是掌控节奏和逻辑,结合相临问题的答案,用沟通的方式了解企业的实际情况。

 

要想摸清企业的管理模式,要透过细节看实质。以招聘流程为例,企业从哪里招人?招的是什么样的人?员工的薪资水平、岗位是什么?谁负责招聘?定岗定编的事儿又是谁在管、权限有多大……捋着思路,抽丝剥茧。在招聘中,如果一个人管理所有招聘的事,能看出这位负责人权限比较大,过程或许不会非常规范,但可以判断出企业管理较为灵活。另外,从企业近几年招聘的人员状况、整体年龄构成、招聘成功率等方面,可以判断出企业人才储备是否充分、企业是否具有人才竞争优势……问题貌似简单,其实都有很强的指向性。

 

通过多维度问题的交流和沟通,赉擘斯尽调方能了解企业管理的合规、合法程度;员工能力水平与收购方期望的匹配度;企业可持续发展的潜力……通过不同观察视角,最终勾勒出企业发展全貌,进而形成系统的报告。 

 

“劳产率”关键指标加持尽调

 

尽调有共性,自然也有个性。除了沟通之外,赉擘斯尽调团队还需要让收购方和被收购方看到这次收购的价值。为此,我们力求提出公平公正的建议,为双方协商一致达成共识提供空间。在尽调中,为精准判断企业生产实力,借力行业权威数据,赉擘斯团队创新性地引入了“劳产率”这个关键指标。算明白账,说明白话。一个“劳产率”揭开了两家企业良好效益背后的“浮华”。

 

最终,通过核算收购费用、对应人员分流安置数量及所需费用,赉擘斯团队给出了三套方案,并分析了每套方案的优劣得失,为A集团收购案顺利实施夯实了基础。


解决方案
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